Итоги Чемпионата Список участников Список тестов Комментарии к вопросам Правила Официальные наблюдатели Календарь мероприятий Архив мероприятий
Вход в тест-сектор
Логин:
Пароль:



Телефоны для связи: +7 (908) 636 82 68, +7 (912) 284 18 48

Комментарии к вопросам 1-го межбанковского Интернет-Чемпионата по банковскому законодательству

Предлагаем вниманию Участников наши комментарии к тем вопросам Чемпионата, по которым, на наш взгляд, возможны спорные ситуации.

Заметим сразу - нам хотелось, чтобы вопросы Чемпионата не были очень простыми, односложными и, не являлись отражением  необходимых знаний - тех, какие нужны ежедневно.

Чемпионат - это явление особенное, и нам хотелось, чтобы и вопросы были - необычные.

Огромное спасибо всем участникам Чемпионата, благодарим всех банковских специалистов, защищавших честь своих банков, и заранее благодарны за все замечания и пожелания нам, которые, надеемся, вы нам направите

Вопрос N4. Правильный ответ - 6


Какие из представленных анкетных данных не удовлетворяют требованиям действующего законодательства для назначения кандидатов на должность главного бухгалтера кредитной организации?
1) Наличие высшего экономического образования и опыт работы в банке на должности бухгалтера более 3-х лет
2) Наличие высшего юридического образования и опыт руководства учетно-операционным отделом более 1 года
3) Наличие высшего технического образования и опыт руководства кредитным отделом более 2 лет
4) Наличие средне-специального экономического образования и опыт руководства кассовым подразделением более 2 лет
5) Все указанные данные
6) Данные, указанные в п.п.1) и 4).


Нормативный акт: Федеральный закон от 3.02.96 г. N 17-ФЗ "Федеральный закон о банках и банковской деятельности, Глава 2, Ст.14

Комментарий: - Закон требует от кандидатов высшее юридическое или (высшее) экономическое образование. Условие Закона - "..а при отсутствии специального образования.." понимается нами, как отсутствие "юридического" или "экономического" образования, но не "высшего", поэтому наличие средне-специального образования, на наш взгляд, не попадает под требования настоящего Закона.

Вопрос N9. Правильный ответ - 3

Сколько нормативов ликвидности банка устанавливает Центральный Банк РФ в Инструкции ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"?
 1) Три
 2) Четыре
 3) Пять
 4) Шесть

Нормативный акт:Инструкция ЦБР от 1.10.97 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков".

Комментарий: Нормативы - Н2, Н3, Н4, Н5 и Н14

Вопрос N11. Правильный ответ -

Какие из указанных обязательных нормативов деятельности банков, устанавливаемых Центральным Банком РФ, определяются по отношению, в частности, к собственным средствам (капиталу) банка?
1) Норматив долгосрочной ликвидности банка
2) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
3) Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (H11)
4) Все указанные нормативы
5) Нормативы, указанные в п.2) и 3)
6) Нормативы, указанные в п.1) и 3)

Нормативный акт:  Инструкция ЦБР от 1.10.97 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" пункт п.п.3.3., 4, 11.

Комментарий: - Обращаем внимание на присутствующее в вопросе выделения ".., в частности,..", т.е. в знаменателе не обязательно должен быть только "К" - показатель капитала банка, а возможно наличие еще каких-то показателей, например, показателя
ОД (обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком), который участвует в расчете норматива Н4 "Норматив долгосрочной ликвидности банка" вместе с показателем "К" - капитал банка

Вопрос N17. Правильный ответ - 4

Без представления каких из указанных документов возможно открытие кредитной организацией лицевого счета клиенту на балансовом счете 40702?
1) Без копии надлежащим образом оформленных учредительных документов
2) Без необходимого количества экземпляров карточек образцов подписей должностных лиц и оттиска печати клиента
3) Без документа о государственной регистрации организации
4) Без предъявления свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
5) Открытие счета клиента на указанном счете без предоставления любого из указанных документов не допускается

Нормативный акт:  Письмо Госналогинспекции по г. Москве от 16 июня 1999 г. N 20-06/17021

Комментарий: Правила ведения бух.учета N61, Часть1, п.1.16. указывают на то, что: "Кредитные организации имеют право открывать клиентам (под клиентами в настоящих Правилах понимаются юридические и физические лица) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета для зачисления средств."
Указанное же нами письмо Госналогинспекции по г. Москве от 16 июня 1999 г. N 20-06/17021 поясняет, почему организации может быть открыт банковский счет до ее регистрации в налоговом органе. Ссылка на данный документ нами сделана только потому, что в нем собраны необходимые аргументы.
Таким образом, поскольку речь в вопросе не шла о полноценном расчетном счете, а лишь о лицевом счете на соответствующем балансовом, то допускается открытие текущего счета организации без предъявления ей свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Вопрос N21. Правильный ответ - 3

В каких из указанных случаев возможно совершение расходных операций по банковскому счету клиента- юридического лица? 
1) При аресте денежных средств на счете
2) При получении банком предписания налоговой службы о приостановлении операций по счету
3) Возможно в обоих случаях
4) В обоих указанных случаях совершение любых расходных операций по банковскому счету клиента-юридического лица не допускается

Нормативный акт: Федеральный закон от 3.02.96 г. N 17-ФЗ "Федеральный закон о банках и банковской деятельности пункт Ст.27, см. также НК., Ст.76.

Комментарий: В соответствии со статьей 27 указанного Закона, при аресте денежных средств расходные операции по данному счету прекращаются только в пределах средств, на которые наложен арест. Т.е. сверх арестованных средств расходные операции по счету могут производиться.
В соответствии со статьей 76 Налогового Кодекса РФ -  Приостановление операций по счетам в банке для обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. Т.е. по платежам 1 и 2 группы очередности расходные операции по счету могут быть произведены.

Вопрос N31. Правильный ответ - 1

С какими из указанных счетов не могут корреспондировать счета клиентов при зачислении на них (на счета клиентов) денежных средств?
1) 47416
2) 47417
3) 47418
4) Со счетами, указанными в п.2) и 3)
5) Могут корреспондировать со всеми указанными счетами

Нормативный акт:  Правила ведения бух.учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18.06.97 N61 пункт Часть II, Раздел 4, п.4.31, 4.32

Комментарий: - В соответствии с Правилами бухгалтерского учета N61 при совершении операций кредитования Сч.47416 (при зачислении на него средств) не предусмотрена корреспонденция этого счета со счетами клиентов банка.

Вопрос N33. Правильный ответ - 2

Какие из указанных действий или требований при заключении договора банковского вклада с любым вкладчиком являются ничтожными?
1) Принятие вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права
2) Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада
3) Условие договора об отказе вкладчика от права получить вклад по первому требованию
4) Отсутствие в договоре банковского вклада условия об обязанности банка платить вкладчику проценты
5) Действия, указанные в п.п.2) и 3)
6) Действия, указанные в п.п.1), 2) и 3)

Нормативный акт: Гражданский Кодекс РФ пункт Ст.836.

Комментарий: - Статья 835 ГК РФ указывает на то, что недействительность договора вклада в случае приема этого вклада лицом, не имеющим на это права, возникает лишь при приеме вклада от юридического лица, а не от любого вкладчика.
Условие договора об отказе вкладчика от права получить вклад по первому требованию в соответствии со статьей 837 ГК РФ, недействительно только в отношении гражданина, для юридических лиц данное условие может быть установлено только договором.

Вопрос N41. Правильный ответ - 3
Какие из указанных оснований могут быть использованы судом для установления размера подлежащих взысканию с банка процентов по валютному вкладу гражданина?
1) Ставка рефинансирования ЦБ РФ
2) Официальная учетная ставка банковского процента по валютным вкладам на момент исполнения денежного обязательства в месте нахождения вкладчика
3) Справка, представленная другим банком, подтверждающая применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам
4) Справка, представленная другим банком, подтверждающая применяемую им ставку по валютным вкладам "до востребования"
5) Основания, указанные в п.2) и 3)
6) Основания, указанные в п.2) и 4)

Нормативный акт: Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 1.07.96 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части I ГК РФ Ст.52 пункт.

Комментарий: - в п.2) и 4) в качестве оснований указывается ставка банковского процента по вкладам, а не по кредитам.

Вопрос N46. Правильный ответ - 1

Разрешается ли кредитование банком в виде "овердрафт" счетов по учету депозитов (вкладов) физических лиц?
1) Разрешается, только счетов "до востребования"
2) Разрешается, только счетов "до востребования", принадлежащих физическим лицам-предпринимателям
3) Разрешается, только рублевых счетов по учету депозитов (вкладов) физических лиц
4) Разрешается, только счетов физических лиц - резидентов
5) Не разрешается

Нормативный акт: Правила ведения бух.учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18.06.97 N61 пункт Часть II, А, Раздел 4, п.4.20.

Комментарий: Указанием ЦБР от 25 декабря 2000 г. N 881-У   п.1.3.2.7.  в Правила N61 внесено дополнение следующего содержания: "Кредитование в виде "овердрафт" счетов по учету депозитов (вкладов) физических лиц распространяется исключительно на счета, на которых учитываются денежные средства, привлеченные на срок "до востребования".".

Вопрос N69. Правильный ответ - 6

Какие из указанных способов подкрепления наличными деньгами удаленных операционных касс вне кассовых узлов банков регламентированы ЦБ РФ?
1) Через учреждения ЦБ РФ, путем перечисления банком средств для их получения наличными доверенными лицами банка
2) Через другие кредитные организации, путем подкрепления операционной кассы наличными деньгами с имеющегося корреспондентского счета банка в этих кредитных организациях
3) Из касс дополнительных офисов банка
4) Всеми указанными способами
5) Способами, указанными в п.1) и 2)
6) Способами, указанными в п.2) и 3)

Нормативный акт: Письмо ЦБ РФ от 03.10.97 N 526 "О возможности и порядке подкрепления денежной наличностью опер. касс вне кассового узла..." пункт А также - 321-У от 20.08.98г.

Комментарий: - в указанных документах речь не идет об операционных кассах вне кассового узла, которые, в соответствии с п.9.2. Инструкция ЦБР от 23 июля 1998 г. N 75-И являются самостоятельными обособленными подразделениями

Вопрос N82. Правильный ответ - 2

Какие из указанных мероприятий не производятся при осуществлении кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью?
1) Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка
2) Полнота оприходования всей денежной наличности
3) Ведение кассовых документов
4) Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими  лицами
5) Производятся все указанные мероприятия
6) Не производятся мероприятия, указанные в п.п.2) и 3)
Нормативный акт: Положение ЦБР от 05.01.98г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" пункт Приложение N7, п.1, 3, 4.

Комментарий: - В соответствии с указанным положением банк производит проверку полноты оприходования не всей денежной наличности, а только полученной в учреждении банка

Вопрос N84. Правильный ответ - 2

Какие из указанных требований к соблюдению  предприятиями порядка работы с денежной наличностью не верны, либо для них существуют определенные исключения?
1) Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов
2) Предприятиям не допускается хранение в кассах предприятий наличных денег свыше установленных банками лимитов
3) Предприятиям не разрешается совершать кассовые операции с денежной наличностью, если лимит кассы банком не установлен
4) Предприятия не вправе расходовать  поступающую в их кассу денежную выручку на цели, не согласованные с обслуживающим их банком
5) Требования, указанные в п.2) и 3)
6) Требования, указанные в п.3) и 4)

Нормативный акт: Положение ЦБР от 05.01.98г. N14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" пункт Глава 2, п.п.2.2, 2.6, 2.7.

Комментарий: - В соответствии с п.2.6. указанного Положения предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней.


Реклама