Итоги Чемпионата Список участников Список тестов Комментарии по итогам Комментарии к вопросам Профподготовка персонала О Чемпионате Официальные наблюдатели Календарь мероприятий Архив мероприятий
Вход в тест-сектор
Логин:
Пароль:



Телефоны для связи: +7 (908) 636 82 68, +7 (912) 284 18 48

Комментарии к вопросам 2-го межбанковского Интернет-Чемпионата

Предлагаем вниманию Участников наши комментарии к тем вопросам Чемпионата, по которым, на наш взгляд, они необходимы в первую очередь.

Прежде всего, выражаем нашу признательность всем участникам, и особенно тем, кто принял участие в Чемпионате не первый раз, поддерживая тем самым и нас, и развитие тех технологий, над которыми мы ведем работу.

Отметим, что некоторые наши ответы на вопросы, возможно, противоречат реальной банковской практике, но, тем не менее, каждый вопрос имеет ссылку на нормативный документ. Такие вопросы не являются какой-либо указкой с нашей стороны банкам о порядке работы, и нашей задачей являлось лишь сделать вопросы интересными, непростыми и, непременно, по теме Чемпионата.

Если у участников будут весомые аргументы в пользу своих ответов, мы считаем пересмотр результатов Чемпионата абсолютно нормальным явлением. Слава должна находить истинных героев.

Чемпионат по Межбанковским расчетам – последний Чемпионат из серии специализированных Чемпионатов. Теперь мы будем проводить только ежегодные апрельские Чемпионаты, где будет представлено по 100 вопросов из 10 банковских разделов. На Чемпионатах будет предложено сразу несколько индивидуальных тестов для различных категорий банковских специалистов.

Всех, кто готов принять участие в межбанковском Чемпионате 12 апреля, просим уже направлять заявки. Договоры и счета будут направляться непосредственно перед Чемпионатом, от участия можно будет отказаться, но заблаговременно формируемые списки участников помогут нам привлечь большее число банков, а значит и апрельский Чемпионат сделать интереснее.

 

Вопрос N10

Когда заканчивается течение срока исковой давности при невозврате заемщиком суммы основного долга по кредитному договору, выданному на условиях до востребования, если банк 01.02.02г. выдвинул требование о погашении кредита в срок до 10.03.02?

1) 01 февраля 2003г.
2) 01 февраля 2005г.
3) 01 марта 2005г.
4) 10 марта 2005г.
5) 01 марта 2007г.
6) 10 марта 2007г.

Нормативный акт: Гражданский Кодекс РФ, Ст.196, 810

Комментарий: - В данном случае срок не определяется договором, значит должен определяться законом. Указанная статья (810) говорит о 30 днях. "В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором." Требование кредитора о возврате кредита через 40 дней вряд ли можно считать договором и убедительным основанием в спорной ситуации между кредитором и заемщиком. А указанная исковая давность указывает на присутствие спора.

 

Вопрос N10

В каких из указанных случаев при недостаточности средств на счете банка-респондента банк-корреспондент поступит с полученными расчетными документами в соответствии с установленными ЦБ РФ требованиями, если договором между банками не предусмотрены какие-либо обязанности банка-корреспондента в подобных ситуациях?

1) В случае, если поместит поступившее платежное поручение банка-респондента в картотеку к счету N90902

2) В случае, если поместит поступивший расчетный документ на безакцептное списание средств с корсчета банка-респондента в картотеку к счету N90902

3) В случае, если осуществит частичную оплату поступившего расчетного документа на безакцептное списание средств с корсчета и поместит в картотеку к счету N90902 данный документ только на неоплаченную сумму

4) Во всех указанных случаях

5) В случаях, указанных в п.п.1) и 2)

6) В случаях, указанных в п.п.2) и 3)

Нормативный акт: Положение ЦБР от 12 апреля 2001 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", Часть III, п. 1.6

Комментарий: - Требования данного пункта говорят о том, что банк-корреспондент не является таким же клиентом, как все, и его поручения при отсутствии или недостаточности средств на его корр. счете должны быть ему немедленно возвращены банком-корреспондентом. Вариант ответа N3) также не верен, но по иной причине – документ сначала должен помещаться в картотеку, а затем оплачиваться на сумму остатка средств на счете, а не в том порядке, который указан в варианте ответа

 

Вопрос N14

Какие из указанных правил в соответствии с законом имеют место при осуществлении зачетов или возвратов излишне уплаченных сумм налогов?

1) Возврат не может быть произведен без представления налогоплательщиком соответствующего заявления

2) Возврат не может быть произведен при наличии у налогоплательщика недоимки по другим налогам

3) Зачет не может быть произведен без согласия налогоплательщика

4) Все указанные правила имеют место

5) Правила, указанные в п.п.1) и 2)

6) Ни одно из указанных правил не имеет места

Нормативный акт: - Налоговый Кодекс РФ, Ст.78, п.п.7

Комментарий: - Требуется пояснение неверности варианта ответа N2). Возврат может быть произведен при наличии у налогоплательщика недоимки по другим налогам, например по налогам в другой бюджет (внебюджетный фонд). Мы хотели в данном варианте ответа дополнить формулировку словом «любым» «...при наличии у налогоплательщика недоимки по любым другим налогам...», но это бы значительно упрощало выбор варианта ответа.

 

Вопрос N37 - В каких из указанных случаев документ не имеет силы векселя?

1) В случае, если в документе не указан срок платежа
2) В случае, если в документе не указана дата составления
3) В случае, если в документе не указано место платежа
4) В случае, если в документе не указано место его составления
5) В случае, если на документе отсутствует печать векселедателя
6) В случаях, указанных в п.п.1), 2), 3) и 4)

Нормативный акт: Постановление ЦИК и СНК СССР от 7.08.37 г. N 104/1341; Приложение "О переводном и простом векселе" п.п.1, 2, 75, 76

Комментарий: - С вариантом N5 – все ясно. Вариант ответа 6 –неверный, так как пунктом 2 вышеуказанного документа, хотя и говорится об обязательности всех реквизитов, но и приводятся исключения из общего правила. Этими исключениями мы и воспользовались для составления еще трех вариантов ответа на наш вопрос.

 «Переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении», т.е. отсутствие в векселе указания срока платежа не отнимает у документа силы векселя, а лишь делает его векселем со сроком платежа по предъявлении, т.е. вариант ответа 1 – также неверный

Вариант ответа 4 –неверный  «Переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя», т.е. отсутствие указания места составления в векселе допустимо, т.к. при этом предполагается составление векселя в месте жительства плательщика, т.е. «При отсутствии особого указания, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и, вместе с тем, местом жительства плательщика» Исходя из этого, в случае, если в документе не указано место платежа, местом платежа является место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, т.е. Вариант ответа 3 – также неверный

Таким образом, верным остается вариант ответа 2, т.к. вышеуказанным постановлением не предусмотрено исключений как-либо объясняющих отсутствие даты составления векселя в документе, который в этом (единственном из перечисленных) случае и не будет иметь силы векселя.

Следует также отметить, что так как аналогичные требования предъявляемые к простым векселям обозначены в п.75 и 76 Постановления ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие положения о переводном и простом векселе" мы сочли возможным не уточнять в тексте вопроса характер векселя, как простого или переводного.

Вопрос N40 

Какой из указанных порядков отражения операций допускается при зачислении на счета клиентов проинкассированной денежной выручки, пересчитываемой утром?

1) Вечер - Дт.20202, Кт.40702; Дт.20209; Кт.40906; Утро - Дт.40906, Кт.20209
2) Вечер - Дт.20209, Кт.40906; Дт.45201, Кт.40702; Утро - Дт.20202, Кт.20209; Дт.40906, Кт.45201
3) Вечер - Дт.20209, Кт.40906; Дт.45201, Кт.40702; Утро - Дт.20202, Кт.20209; Дт.40906, Кт.40702
4) Допускается любой из указанных порядков
5) Допускается порядок, указанный в п.п.1) и 3)
6) Не допускается ни один из указанных порядков

Нормативный акт: Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18.06.97 N61 Ч-II, п.4.15

Комментарий: - Вариант N1 противоречит сразу по двум моментам: 1) не пересчитанная наличность не может зачисляться на счет 20202 и 2) учет одной и той же суммы (выручки) на счетах 20202 и 20209 – есть новый вид денежной эмиссии.

Вариант N2 не подходит только в связи с требованием осуществлять погашение кредита со счета заемщика, а в нашем случае банк гасит кредит без такового зачисления.

В Варианте N3, возможно, кого-нибудь смутило то, что мы не продолжили погашать кредит, но это ведь и не имеет отношения к зачислению проинкассированной выручки.

 

Вопрос N41

В каких из указанных случаев ЦБ РФ предусматривается возможность учета выданных банком средств по кредитному договору на различных счетах второго порядка?

1) В случае выдачи кредита по частям, где фактические сроки предоставления каждой части различны
2) В случае единовременной выдачи кредита, но где договором предусматривается график погашения кредита по частям и фактические сроки предоставления каждой части различны
3) В случае выдачи и гашения кредита по частям, где фактические сроки предоставления и гашения каждой части различны
4) Во всех указанных случаях
5) В случаях, указанных в п.п.1) и 3)

Нормативный акт: Положение ЦБР от 31.08.98 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств..." Приложение, п.1.3.

Комментарий: - Вопрос исключительно на внимательность. Счета второго порядка – это не лицевые счета.

В связи с этим небольшая ремарка. Обращаем внимание тех, кому приходится оценивать знание персонала на бесполезность подобных вопросов при аттестации. Оценка внимательности - не есть оценка знаний. Если цель - оценка знаний, то вопрос надо ставить по сути и без «жульничества». И только при проведении подобных данному Чемпионату мероприятиям, где участвуют команды, где налицо соревновательный аспект – такие вопросы вполне уместны. В нашем случае пострадали многие участники.

 

Вопрос N42

Какие требования вправе предъявлять клиент к банку в случае несписания банком средств со счета клиента по его поручению и неперечислении их получателю?

1) Требование о начислении банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, в размере, установленном договором банковского счета
2) Требование о начислении банком процентов за пользование денежными средствами в размере ставки рефинансирования
3) Требование о возмещении банком понесенных клиентом в связи с просрочкой платежа убытков
4) Клиент вправе предъявлять к банку любые из указанных требований как каждое в отдельности, так и все одновременно
5) Клиент вправе предъявлять к банку требования, указанные в п.п.1) и 3), как каждое в отдельности, так и одновременно
6) Клиент вправе предъявлять к банку требования, указанные в п.п.2) и 3), как каждое в отдельности, так и одновременно

Нормативный акт: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 п.10

Комментарий: - Искренне жаль всех, кто ответил неправильно на этот Вопрос, мы сами в недоумении от двойной ответственности банка в данном случае, но сумейте что-либо возразить. Мы не сумели. Аналогичное требование содержится в Ст. 811 ГК РФ , где  на сумму займа помимо процентов за пользование кредитом, начисляются и проценты по ставке рефинансирования.

 

Вопрос N43 

Кандидаты на какие из указанных должностей в соответствии с законом должны соответствовать определенным квалификационным требованиям?

1) Кандидаты на должность члена совета директоров банка

2) Кандидаты на должность заместителя руководителя кредитной организации

3) Кандидаты на должность заместителя главного бухгалтера филиала кредитной организации

4) Кандидаты на все указанные должности

5) Кандидаты на должности, указанные в п.п.1) и 3)

6) Кандидаты на должности, указанные в п.п.2) и 3)

Нормативный акт: Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР", Ст.11.1, Ст.16. п.п.1), 4)

Комментарий: - Возможны возражения по члену Совета директоров, однако ссылка на статью, где п.4 « - несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики» - Основание для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций

 

Вопрос N47 

Каких из указанных видов депозитов и вкладов по срокам их привлечения в процентном отношении больше всего в структуре депозитов и вкладов физических лиц, привлеченных российскими кредитными учреждениями на 01.01.02г.?

1) Депозитов и вкладов до востребования
2) Депозитов и вкладов на срок от 31 до 90 дней
3) Депозитов и вкладов на срок от 180 до 1 года
4) Депозитов и вкладов на срок от 1 года до 3 лет

 

Нормативный акт: Бюллетень банковской статистики N2 (105) Стр.74

Комментарий: - На наш взгляд, данный вопрос отражает вполне интересное состояние вкладов граждан в РФ. Для тех, кто занимается вкладами стратегически, знание данного вопроса не может не иметь значение.

 

Вопрос N65

Какие из указанных действий возможны при осуществлении расчетов по безотзывному аккредитиву?

1) Безотзывный аккредитив может быть изменен без согласия получателя
2) Безотзывный аккредитив может быть изменен без согласия исполняющего банка
3) Безотзывный аккредитив может быть отменен без согласия исполняющего банка
4) Возможны все указанные действия
5) Возможны действия, указанные в п.п.1) и 2)
6) Возможны действия, указанные в п.п.2) и 3)

Нормативный акт: Гражданский Кодекс РФ Ст.869

Комментарий: Вариант N1) – Данный аккредитив не может быть отменен без согласия получателя, но изменен – может. Вариант N2) и Вариант N3)   – Данный аккредитив может быть изменен и/или отмене без согласия исполняющего банка, например, в случае, если он не был подтвержден исполняющим банком.

 

Вопрос N85

Вправе ли банк при получении решения налогового органа о приостановлении операций по счету клиента-организации и отсутствии средств на этом счете расторгнуть договор банковского счета с клиентом на основании его заявления и закрыть счет, затем в установленном порядке вернуть налоговому органу решение о приостановлении операций по счету клиента, а затем открыть клиенту в установленном порядке новый банковский счет?

1) Вправе
2) Вправе только расторгнуть договор банковского счета и закрыть счет
3) Вправе только расторгнуть договор, закрыть счет и вернуть налоговому органу решение
4) Банк не вправе совершить ни одно из указанных действий до отмены решения налогового органа о приостановлении операций

Нормативный акт: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета", п.16

Комментарий: Вопрос, во-первых, в том, можно ли вернуть налоговому органу «решение о приостановлении операций» после закрытия счета, а затем уже, во-вторых, является ли возврат «решения» его «отменой». Наиболее принципиальной нам кажется первая часть задачи. Так как после официального возврата банком «решения» налоговой службе, его для банка, можно сказать, больше не существует, банк не обязан оставлять копию, или беспокоиться о получении налоговой решения. Нам кажется, что указанный пункт указанного документа – дает нам право на возврат решения налоговой службе, и ключевые слова для обоснования таких действий «…для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания.». Т.е. как бы банк заботится о том, чтобы налоговая служба поскорее узнала о том, что счет закрыт и приняла меры по дальнейшему взысканию.

 

Вопрос N91

Какие из указанных распоряжений о несовершении валютно - обменных операций в течение месяца действующим вновь открытым обменным пунктом вправе дать руководитель банка?

1) О не совершении операций покупки наличной иностранной валюты за наличные рубли

2) О не совершении операций покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли

3) О не совершении любых/всех валютно-обменных операций

4) Вправе дать все указанные распоряжения

5) Вправе дать распоряжения, указанные в п.п.1) и 2)

6) Не вправе дать ни одно из указанных распоряжений

Нормативный акт: Инструкция ЦБР от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками", п.1.13,

Положение ЦБР от 10 мая 1994 г. N 22 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков", 2.1.

Комментарий: - п.1.23 Инструкции N27 запрещает производить только покупку или только продажу наличной иностранной валюты. П.1.13 той же Инструкции выдвигает требование об обязательности операции по приему на экспертизу денежных знаков, что делает допустимым мнение, что другие операции банк может и не совершать по своему усмотрению, например не совершать ни покупку, ни продажу валюты.

П.2.1. Положения 22 говорит о том, что «Банк обязан в день, следующий за днем издания приказа по банку об открытии обменного пункта начать совершение валютно-обменных операций..». Таким образом «не работать вообще», действующий обменный пункт – не может.

 

Вопрос N94

В каких из указанных случаев банк обязан выдать денежные средства со вклада умершего лица?

1) Наследнику, в случае предъявления им на данный вклад завещания, заверенного работником банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете
2) Лицу, указанному в постановлении нотариуса о выдаче денежных средств для оплаты расходов на похороны наследодателя
3) Наследнику, в случае предъявления им на данный вклад завещания, заверенного главным врачом больницы, где наследодатель находился на излечении
4) Во всех указанных случаях
5) В случаях, указанных в п.п.1) и 2)
6) Ни в одном из указанных случаев

Нормативный акт: - Гражданский Кодекс, Ч-III, Ст.1128, п.3; Ст.1174, п.3

Комментарий: - Для банков необходимо во всех случаях постановление нотариуса, даже если банк сам

заверял завещание наследодателя.

 

Вопрос N108

Какое число является последним допустимым днем, установленным для обязательной продажи поступившей суммы, при непредставлении юридическим лицом поручения на продажу, если валютная выручка, подлежащая обязательной продаже, поступила на транзитный валютный счет юридического лица-резидента 21 марта 2002 года?

1) 29 марта

2) 30 марта

3) 31 марта

4) 1 апреля

5) 2 апреля

Нормативный акт: - Инструкция ЦБР от 29 июня 1992 г. N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", п.12, 14; Также ГК, Ст.190-193

Комментарий: - Инструкцией ЦБ РФ N 7 определено, что обязательная продажа производится в течение 7 календарных дней с даты поступления вал. выручки путем перечисления на счет для обязат. продажи. С данного счета валюта должна быть списана в течение 3-х рабочих дней, включая день её поступления.  Таким образом, исходя из условий, смотрим: 21 марта поступила валюта. С 22 числа (согласно ст.191 ГК РФ, по общему правилу, исчисление срока начинается на след. день) отсчитываем 7 календ .дней, получается 28 марта.Это - последний день для списания с этого счета и зачисления на счет для обязат. продажи. Зачислили 28 марта, отсчитываем три раб. дня, включая день зачисления. Получается 1 апреля..


Реклама