Крупнейшие банки зафиксировали потерю капитала: из-за перехода на МСФО 9 он снизился на 20-50%, подсчитали в Fitch. ЦБ пока не требует учитывать эти потери при расчете нормативов, чтобы не обрушить треть банковской системы.Ряд крупных российских банков за два месяца 2019 года снизили капитал на 897 млрд руб. из-за введения девятой версии стандарта МСФО, говорится в отчете Fitch Ratings за январь и февраль, поступившем в РБК.По новому стандарту банкам пришлось отразить более честную картину с точки зрения дополнительных проблем, говорит РБК старший директор Fitch Александр Данилов. Банки увеличили отражение просроченной задолженности на 1,1 трлн руб. и провели отрицательную корректировку справедливой стоимости активов в размере 942 млрд руб.В результате просрочка выросла до 4,3 трлн руб., а ее доля достигла 7,5% от всех кредитов. В МСФО 9 более строгое определение просроченной задолженности, а начисленные проценты по плохим кредитам больше не отражаются на внебалансовых счетах, объясняется в отчете."Эти проблемы банки одновременно зарезервировали, соответственно, резерв ударил по капиталу, и капитал у многих снизился, причем довольно сильно", - объясняет Данилов.Снижение капитала было отражено через корректировку прибыли за прошлые годы - на 897 млрд руб. Это 10% от капитала банков на конец 2018 года, или 90% от чистой прибыли банковского сектора за весь прошлый год, подсчитали в Fitch.Каким банкам пришлось сократить капитал больше всего:
По отрицательной корректировке справедливой стоимости активов
Россельхозбанк отразил в отчетности снижение справедливой стоимости на 3 млрд руб., но нарастил резервы на 184 млрд руб. (8,2% от валовых кредитов).Треть банковской системыРеального влияния на бизнес банков изменения по МСФО 9 не окажут. "Хитрость заключается в том, что корректировка капитала, этот удар по нему, существует только в бухгалтерской отчетности", - говорит Данилов. Снижение капитала видно в балансе, но при расчете регулятивного капитала, на основе которого считаются нормативы его достаточности, эти корректировки отсутствуют, объясняет старший директор Fitch.Пересмотр капитала пока происходит "в тестово-пилотном режиме". "Видимо, ЦБ просто смотрит, насколько сильное влияние, с тем чтобы не положить треть банковской системы", - замечает эксперт. Когда ЦБ решит учитывать новый стандарт для регулятивных целей и в каком формате, пока неизвестно."Мы увидели более реальное положение дел, а долгосрочные последствия с точки зрения нормативов зависят от будущей позиции Центробанка, которая пока непонятна", - указывает Данилов. "Длительная отсрочка может рассматриваться как существенное послабление со стороны регулятора", - говорится в отчете Fitch.Инкорпорирование стандартов МСФО 9 в банковскую отчетность (РСБУ) с 1 января оказало "влияние на структуру и величину баланса кредитных организаций и находит отражение в динамике финансового результата", подтвердили РБК в пресс-службе Банка России. Для минимизации влияния МСФО 9 регулятор предусмотрел особенный расчет кредитными организациями собственных средств (капитала) и обязательных нормативов. Оценка экономического положения банков будет проводиться на основе пруденциальных показателей их деятельности, то есть без учета корректировок и переоценки стоимости финансовых активов и обязательств по МСФО 9, уточнили в ЦБ.Уложиться в нормативыПока все системно значимые банки выполняют требования ЦБ по нормативам капитала с учетом повышения надбавок, предусмотренных в рамках "Базель III" для снижения риска. Осенью Банк России пошел банкам на уступки и сделал повышение надбавок к капиталу более плавным: вместо подъема на 0,625% с 1 января 2019 года требования теперь будут нарастать на квартальной основе. Первое повышение было 1 апреля - плюс 0,125% ко всем показателям: базовый капитал - 7,025%, основной капитал - 8,525% и общий капитал - 10,525%. В Fitch полагают, что все системно значимые банки выполнят эти требования. "ВТБ, Россельхозбанк и Газпромбанк имеют достаточно ограниченный запас прочности в сравнении с другими системно значимыми банками", - замечают эксперты.ВТБ ранее пришлось отступить от правила выплаты 50% прибыли на дивиденды, чтобы направить эти средства на формирование резервов. Соответствие повышенным требованиям ЦБ к капиталу будет стоить ВТБ 450 млрд руб. в 2017, 2018 и 2019 годах. "Это значит 4,5 трлн руб. невыданных кредитов в экономику", - говорил глава банка Андрей Костин.Банки, не являющиеся системно значимыми, выполняют менее строгие требования по нормативам с учетом надбавок (6,375%, 7,875%, 9,875%). Нормативы трех банков были ниже минимальных на конец февраля - это УБРиР и МТС (по основному капиталу), а также СКБ (по базовому капиталу). Но невыполнение требований на второй месяц квартала не является нарушением, ЦБ смотрит на нормативы поквартально.Источник: РБК: https://www.rbc.ru/finances/26/04/2019/5cc2e5939a7947cbc0bb0a54
