Вход в тест-сектор
Логин:
Пароль:

О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг

   01.10.2017 вступит в силу Положение Банка России от 31.01.2017 N577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами".
   Документом установлено, что внутренний учет профессионального участника должен представлять упорядоченную систему записей в отношении сделок (в том числе  производных финансовых инструментов) и операций, предусмотренных положением, с денежными средствами (в том числе с иностранной валютой), ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, и товарами, допущенными к организованным торгам (далее - активы), а также записей в отношении иных объектов внутреннего учета, которая образуется путем сбора, регистрации, отражения, обобщения, сверки и хранения информации об указанных сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, в том числе путем ведения счетов внутреннего учета.
   Объектами внутреннего учета являются:

  • сделки и операции, предусмотренные положением;
  • активы клиентов профессионального участника, подлежащие учету на счетах внутреннего учета в соответствии с требованиями положения;
  • обязательства, исполнение которых должно осуществляться за счет активов клиентов профессионального участника, подлежащих учету;
  • обязательства, требования по которым должны исполняться в состав активов клиентов профессионального участника, подлежащих учету;
  • информация о клиентах профессионального участника, предусмотренная положением, и о договорах, в соответствии с которыми им оказываются услуги;
  • поручения и требования клиентов, предусмотренные положением.

   Документ содержит требования к:

  • внутреннему учету;
  • счетам внутреннего учета;
  • документам, связанным с ведением внутреннего учета;
  • сверке данных внутреннего учета;
  • записям о клиентах профессионального участника и договорах с клиентамиучету поручений и требований клиента;
  • группировке учетных данных;
  • отчетности профессионального участника перед клиентами.

Реклама
hh.ru