ЦБ уточнит порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска

Банк России разработал поправки в свое положение от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска". Проект соответствующего указания опубликован на сайте регулятора.

   "Данный проект разработан в рамках работы по снижению зависимости от внешних рейтингов в банковском регулировании, в целях уточнения реализации отдельных положений "Базеля II" и "Базеля 2,5" по результатам накопленного опыта их применения, а также для отражения и синхронизации круга финансовых инструментов и порядка их включения в расчет рыночного риска с изменениями, внесенными в другие нормативные акты Банка России", - отмечается в пояснительной записке к документу.
   В части расчета величины специального процентного риска проект предусматривает отказ от использования рейтингов кредитоспособности, присвоенных международными кредитными рейтинговыми агентствами, в отношении долговых ценных бумаг, за исключением инструментов секьюритизации и инструментов повторной секьюритизации, и приведение классификации указанных бумаг в соответствие с упрощенным стандартизированным подходом к расчету кредитного риска, применяемым инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков". Согласно проекту, долговые ценные бумаги банков классифицируются по группам риска в соответствии со страновыми оценками стран, в которых они зарегистрированы в качестве юридического лица (по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку"). Ценные бумаги прочих юридических лиц относятся к ценным бумагам со средним риском в случае неприменения к ним показателя ПКi, установленного инструкцией Банка России N 180-И. Ценные бумаги, в отношении которых инструкцией N 180-И применяется показатель ПКi, в целях расчета специального процентного риска относятся к категории ценных бумаг с высоким риском с целью исключения регуляторного арбитража между кредитным риском и рыночным риском.
   Справочно ЦБ указывает, что, в соответствии с инструкцией N 180-И, показатель ПКi не применяется в отношении облигаций юридических лиц - эмитентов (выпусков облигаций), имевших на момент приобретения облигаций и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "B" по международной рейтинговой шкале S&P или Fitch либо "B2" по международной рейтинговой шкале Moody's, а также кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для РФ, присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством.
"Проектом предусмотрена возможность сальдирования вега-риска для опционов на один и тот же вид базисного актива", - указано в пояснительной записке.
В целях отражения и синхронизации круга финансовых инструментов и порядка их включения в расчет рыночного риска с изменениями, внесенными в другие нормативные акты Банка России, проект устанавливает следующее:
в связи с изменениями порядка бухгалтерского учета сделок "спот" проект уточняет порядок включения данных сделок в расчет величины рыночного риска. Соответствующие нормы вступают в силу одновременно с соответствующими изменениями в правила бухгалтерского учета (в отношении сделок с ценными бумагами - с 1 января 2019 года);
уточняется порядок расчета специального процентного риска по ценным бумагам, являющимся инструментами секьюритизации или инструментами повторной секьюритизации, в части, обеспеченной иными рисковыми позициями, определенными в соответствии с пунктом 1 проекта положения Банка России "О порядке расчета банками величины кредитного риска по сделкам секьюритизации";
устанавливается также, что в расчет рыночного риска не включаются позиции, сформированные центральными контрагентами, на которых распространяется инструкция Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", в результате проведения операций при осуществлении клиринговой деятельности и функций центрального контрагента;
в связи с вступлением в силу изменений в порядок включения обеспечения в расчет открытых валютных позиций в соответствии с инструкцией Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" ссылка на данный порядок проектом исключена с установлением иного порядка определения величины товарных активов, полученных в залог (в величине, не превышающей пруденциальный расчетный резерв на возможные потери по балансовым требованиям и внебалансовым обязательствам, в обеспечение которых они получены).
   Проект дополняет положение Банка России N 511-П приложением 2, содержащим перечень так называемых хорошо диверсифицированных индексов (вместо отсылки к более узкому перечню основных фондовых индексов, приведенному в приложении 6 к инструкции Банка России N 180-И и используемый в целях оценки величины кредитного риска по договорам РЕПО). Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются индекс МосБиржи, индекс РТС 50 или рассматриваемые индексы, включаются в расчет величины рыночного риска с применением коэффициента взвешивания по риску 2%, а не 8%, как в отношении производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются иные индексы.
Документ уточняет порядок определения позиций и включения их в расчет в отношении отдельных видов кредитных производных финансовых инструментов (кредитных нот).
   Проект также содержит отдельные уточнения порядка расчета рыночного риска в соответствии с разъяснениями, опубликованными 29 июня 2016 года на сайте Банка России в рамках ответов на часто задаваемые вопросы по применению положения N 511-П.

   Комментарии по проекту ожидаются до 23 апреля 2018 года и могут быть направлены в департамент банковского регулирования по электронным адресам des@mail.cbr.ru и novikovad01@cbr.ru.

Источник: Банки.ру http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10380607